部门（单位）： 　姓名： 　职务： 　 分数：       
一、填空题（请选择一组正确答案并打√）
1、舞弊是指：以故意的行为获得不当或非法利益。舞弊行为主要有两个特征：一是　　　；二是获得　　　，包括对财务报告造成重大影响或给公司造成重大损失等情况。
A、主观故意　不当利益
B、主观故意　非法利益
C、主观故意　不当或非法利益
2、监察部门重点关注的舞弊问题是：      、       等方面的违规和舞弊问题。
A、会计　财务控制
B、会计　财务报表
C、会计账目　财务控制
3、反舞弊重点关注的类型六类舞弊行为是：①　　　舞弊；②　　盗用；③不当目的的支出或负债；④以欺诈的方式取得资产和收入；⑤以欺诈的方式避免成本或费用；⑥高级管理层或董事会成员在　　　方面的不当行为。
A、财务报告　资产　财务
B、财务报告　资产　决策
C、会计账目　物资　财务
4、反舞弊是　　　建设的重要内容之一，外部审计对反舞弊　　
非常关注，PCAOB（美国上市公司会计监管委员会）审计准则第2号在重要缺陷与实质性漏洞方面对舞弊导致的后果专门作了规定。
A、内控体系　程序
B、内控体系　控制
C、内控体系　程序与控制
5、PCAOB审计准则第2号140条第6款规定：发生任何形式的高管人员舞弊，至少被视为　　　，并可能预示着实质性漏洞的存在。因此，与财务报告相关的高级管理层人员任何程度的舞弊行为都会造成　　　。
A、重大缺陷　实质性漏洞
B、例外事项　实质性漏洞
C、重大缺陷　例外事项
6、昆仑燃气公司和本公司纪检监察审计部均设立了信访举报机构或岗位，设立了信访举报热线（道德热线），负责受理对公司管理人员的　　和
　　　问题的举报以及不服处分或处理的申诉。
A、违规　舞弊
B、违法　违纪
C、违法　舞弊
7、信访举报方式主要有　　、来访、　　、电子邮件和　　举报5种，有些单位在员工比较集中的地方还设立了举报箱。
A、来信　上访　网上
B、来信　电话　网上
C、申诉　电话　网上
8、公司管理层成员的违规或越权行为由公司　　　　负责监督；高级管理人员及其他管理人员的违规或舞弊问题由　　　　部门负责调查处理；普通操作岗位员工的违规行为由　　　　部门负责调查处理。
A、监事会　监察　人事
B、监察　监事会　人事
C、审计委员会　监察　监察
9、违反公司规定和道德规范的行为将受到处罚。处罚的方式主要有：　　　、　　　、　　　等形式。重大违规或舞弊问题，违规者将面临被开除或解除劳动合同的处罚。触犯刑律的，移交司法机关处理。
A、批评教育　组织处理　纪律处分
B、批评教育　诫勉谈话　党纪处分
C、通报批评　组织处理　行政处分
10、公司建立了系统的舞弊风险分析流程，对识别的舞弊情形按照以下六类整理归纳：　　　舞弊；资产不当使用；不当　　　；收入或资产的不当取得；以不当方式避免　　　；高层舞弊。
A、财务报告　费用和负债　成本或费用
B、财务报表　费用　成本
C、财务报告　负债　费用
二、选择题（请将正确答案填在括号内，可多选）
1、下列哪些情况会被视为重大缺陷，可能形成实质性漏洞。（　　　）
A、任何反舞弊程序与控制的缺陷
B、控制环境失效
C、反舞弊内容不符合控制环境相关控制措施的要求
2、管理层对反舞弊程序和控制有哪些责任？（　　　　）
A、有效地设计实施公司反舞弊程序和控制
B、针对规避财务报告内部控制的行为和其他欺诈行为采取适当的措施
3、公司管理层按照内控体系建设的要求，设计并实施的反舞弊程序和控制主要有：（　　　　　　　）
A、建立反舞弊协调小组和舞弊风险评估小组
B、建立反舞弊工作机制和汇报机制
C、建立并推行道德准则
D、建立举报热线及检举揭发机制
E、雇佣和晋升时进行背景调查
F、建立舞弊调查程序并实施恰当的补救措施
G、建立舞弊风险数据库和舞弊风险分析流程
H、建立管理层对反舞弊程序和控制监控评估机制
4、公司反舞弊协调小组由下列哪些部门组成？（　　　　　）
A、纪检监察审计部；B、企业管理部；C、办公室；D、信息中心
5、公司舞弊风险评估小组主要职责是：（　　　　）
A、定期识别和确认监察、审计部门发现和查处的舞弊问题
B、分析和评估公司的舞弊风险，确定舞弊风险发生的可能性和重要性水平
C、研究确定舞弊风险数据库更新的内容和时间
6、举报管理人员违规和舞弊行为的方式有哪些。（　　　　　　）
A、来信；B、来访；C、电话；D、电子邮件；E、网上举报
7、公司纪检监察审计部的举报电话是（　　　　　）。
A、0451-84601023；B、0451－84886205；C、0451－84657423
8、从哪里可以获知哈中庆燃气公司举报热线。（　　　　　）
A、公司门户网站“举报监督”页面
B、各营业服务大厅
C、哈尔滨日报刊登的服务承诺及给客户印发的宣传单